Co když přispívá zaměstnavatel?

Příspěvek zaměstnavatele se do vašeho daňového odpočtu nepočítá.

Pozor na předčasné zrušení smlouvy

Pokud životní pojištění zrušíte předčasně nebo nesplníte zákonné podmínky, může vzniknout povinnost dříve uplatněné odpočty dodanit.

Typicky se jedná o situace, kdy:

• smlouvu ukončíte před dosažením 60 let,
• nebo před uplynutím minimální doby trvání.

V těchto případech je potřeba dodanit odpočty až za posledních 10 let.

Podmínky smlouvy

• Pojistník (ten, kdo pojistku uzavírá) musí být zároveň pojištěný.
• Typ smlouvy: pojištění pro případ dožití stanoveného věku, dožití se určitého věku nebo dřívější smrti, či důchodové životní pojištění. (Čistě rizikové životní pojištění bez spořící složky nelze odečíst.)
• Minimální doba trvání: 60 měsíců u smluv uzavřených do 31. 12. 2023, resp. 120 měsíců (10 let) u smluv uzavřených od 1. 1. 2024.
• Výplata pojistného plnění (např. dožití či renty) musí nastat nejdříve v roce, kdy pojistník dosáhne 60 let věku.
• Smlouva musí splňovat hodnotu pojistného plnění nejméně 40 000 Kč při době 10–20 let, případně 70 000 Kč při době nad 20 let (to je vyžadováno zákonem)

Výpočet odpočtu

Plné zaplacené pojistné lze odečíst, nejvýše však do celkového limitu 48 000 Kč spolu s ostatními produkty(penzijním pojištěním ,  úleva za DIP).

Např. pokud jste za rok zaplatili na pojistném 24 000 Kč, můžete si celou tuto částku odečíst. Při 15% dani to znamená úsporu 3 600 Kč.