Které přijmy se daní?

• Od zaměstnavatele by jste měl/a dostat formulář „Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti sražených zálohách na daň a daňové zvýhodnění“. To je dobrý základ pro vyplnění. Budete ho potřebovat i jako přílohu k přiznání.
• Kolik „Potvrzení o zdanitelných příjmech...“ máte za rok 2023 k dispozici?
• Počítají se zde všechny HPP, DPP a DPČ.
• Mateřská či jiná státní podpora se zde neuvádí.
• Vaše příjmy DPP se srážkovou daní zde uvádět nemusíte ale můžete.
• Pokud jste měli pracovní úraz a máte k němu „Potvrzení o zdanitelných příjmech...“, uveďte to jako další pracovní úvazek.

Platil/a jste v roce 2023 penzijní připojištění, penzijní pojištění nebo doplňkové penzijní spoření?

• Pokud platíte penzijní pojištění, penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření, můžete si od základu daně odečíst zaplacené příspěvky a to maximálně 24 000 Kč.
• Pokud si spoříte 1 000 Kč měsíčně a méně, nárok na slevu nemáte.
• Pokud si spoříte například 1 300 Kč měsíčně, máte nárok na slevu rovnající se 12 krát 300 Kč. (1300-1000)x12=3600Kč.
• Maximální sleva je 24 000 Kč a to za předpokladu, že jste každý měsíc odeslali 3 000 Kč.
Potvrzení je potřebné pro uznání slevy.

Platili jste v roce 2023 životní pojištění?

• Pokud platíte životní pojištění, a splňujete následující podmínky, můžete si od základu daně odečíst zaplacené příspěvky max. 24 000 Kč.
• Minimální doba životního pojištění je 60 měsíců (5 let).
• Smlouva musí být uzavřena dříve, než je Vám 60 let.
• Smlouva neumožňuje průběžný výběr financí.
Potvrzení je potřebné pro uznání slevy.


Platil/a jste v roce 2023 hypotéku nebo jiný úvěr na bydlení?

• Pokud splácíte hypotéku nebo úvěr, můžete si od základu daně odečíst zaplacené úroky max. 300 000 Kč, resp. max. 150 000 Kč pokud jste uzavřeli hypotéku v roce 2021 a později.
• Hypotéka nebo úvěr musí být použity pro vaše trvalé bydlení, nikoli objekt, který např. pronajímáte nebo ho využíváte rekreačně.
• U počtu měsíců hypotéky se jedná o tu nejdelší z nich.
Doklad od banky o zaplacených úrocích přiložte ke svému daňovému přiznání jako přílohu.


Daroval/a jste v roce 2023 peníze?

• Pokud jste daroval/a peníze v celkové výši více než 1 000 Kč za rok jednomu subjektu, můžete si z daňového základu odečíst max. 30 % z daňového základu. (Obdarovaný musí spadat do výčtu osob uvedených v zákoně: jde převážně o obce, města, kraje, pořadatele veřejných sbírek, školy, útulky nebo zdravotnické organizace).



Potvrzení ve kterém je uveden účel daru a jeho výše přiložte k daňovému přiznání jako přílohu.


Platíte příspěvky odborům?

• Můžete si odečíst částku až do výše 1,5 % zdanitelných příjmů ze závislé činnosti s výjimkou příjmů zdaněných srážkou podle zvláštní sazby daně, maximálně však 3 000 Kč za zdaňovací období.
Potvrzení z odborové organizace o zaplacení příspěvku přiložte k daňovému přiznání jako přílohu.


Máte děti, na které můžete uplatnit slevu na dani?

• Pokud máte děti, které s Vámi sdílí společnou domácnost, můžete si uplatnit daňovou slevu za jejich výchovu.
• Dítě může být vlastní, osvojené, v náhradní péči, dítě Vašeho manžela/manželky či i vnuk a vnučka pokud rodiče nemají příjmy.
• Slevu může uplatnit jen jeden z rodičů (členů domácnosti).
• Váš roční příjem ze zaměstnání nebo podnikání musí být vyšší než 103 800 Kč.
• Daňové zvýhodnění můžete uplatnit na nezletilé děti do 18 let či zletilé děti do věku 26 let, které studují . U studentů prezenčního doktorského studia do 28 let věku.
• Uveďte, prosím jen děti na které si uplatňujete slevu.
• Pokud jste byli část roku na Úřadu práce, stále máte nárok na slevu.
• Na dvojnásobnou slevu na dani máte nárok, pokud má Vaše dítě průkaz ZTP/P.
Potřebné přílohy najdete případně v e-mailu.


Daroval/a jste v roce 2023 krev či plazmu?

• Pokud jste byli darovat krev či krevní plazmu, můžete si z daňového základu odečíst max. 3000 Kč za jeden bezplatný odběr.
• Odběr musí být bez nároku na finanční odměnu.
• Počet odběrů je neomezený, maximálně si však můžete odečíst 15% z daňového základu. (Pouze doplňte počet odběrů do kolonky).
Potvrzení o každém bezplatném odběru (z odběru krve nebo transplantačního centra), přiložte k daňovému přiznání jako přílohu.


Daroval/a jste v roce 2023 krev či plazmu?

• Pokud jste byli darovat krev či krevní plazmu, můžete si z daňového základu odečíst max. 3000 Kč za jeden bezplatný odběr.
• Odběr musí být bez nároku na finanční odměnu.
• Počet odběrů je neomezený, maximálně si však můžete odečíst 15% z daňového základu. (Pouze doplňte počet odběrů do kolonky).
Potvrzení o každém bezplatném odběru (z odběru krve nebo transplantačního centra), přiložte k daňovému přiznání jako přílohu.


Daroval/a jste v roce 2023 peníze?

• Pokud jste darovali peníze v celkové výši více než 1000 Kč, můžete si z daňového základu odečíst maximálně 30 % z Vašeho daňového základu. (Obdarovaný musí spadat do výčtu osob uvedených v zákoně: jde převážně o obce, města, kraje, pořadatele veřejných sbírek, školy, útulky nebo zdravotnické organizace).



Potvrzení ve kterém je uveden účel daru a jeho výše přiložte k daňovému přiznání jako přílohu!


Byl/a jste v roce 2023 ženatý/vdaná a Vaše drahá polovička měla příjmy do 68 000 Kč za rok?

• Slevu na manžela/manželku/registrovaného partnera/registrovanou partnerku, (dále jen partnera), si můžete od základu daně odečíst v případě, že si tento partner vydělal max. 68 000 Kč za rok.
• Sleva je max. 24 840 Kč (pokud má partner průkaz ZTP/P, je sleva dvojnásobná, tedy 49 680 Kč).
• Druhou podmínkou pro uplatnění slevy je, že oba manželé musí bydlet ve společné domácnosti.
• Do výdělku se počítají veškeré příjmy ze zaměstnání, podnikání, nájmů, příležitostné příjmy, mateřská, nemocenské dávky, invalidní i starobní důchod a podpora v nezaměstnanosti.
• Nepočítají se alimenty, rodičovský příspěvek, porodné a další dávky od státu. Oba partneři musí mít tutéž trvalou adresu.
• PŘ: Pokud jste byli partneři od 5. 1. Nepočítáte ještě měsíc leden do součtu měsíců.
Doložte čestné prohlášení druhého z partnerů, ve kterém písemně potvrdí, že jeho příjmy nepřevyšují limit 68 000 Kč, přiložte k daňovému přiznání. Toto prohlášení dostanete od nás.


Platil/a jste za zkoušky ověřující výsledky vašeho dalšího vzdělávání v roce 2023?

• Pokud jste platili za zkoušky ověřující vaše vzdělání (mimo rekvalifikační a jazykové kurzy), které jsou zveřejněny zde (v Národní soustavě kvalifikací), můžete si z daňového základu odečíst max. 10 000 Kč.
• Od základu daně si můžete odečíst zaplacené poplatky za zkoušky, které zvyšují Vaši profesní kvalifikaci. Za tyto zkoušky nelze považovat rekvalifikační kurzy ani jazykové kurzy, ale pouze zkoušky zveřejňované v Národní soustavě kvalifikací (zde si můžete svou zkoušku ověřit).
• Pro zaměstnance: poplatek za zkoušku nesmí být zároveň proplacen Vaším zaměstnavatelem.
• Pro OSVČ: poplatek za zkoušku nesmí být zahrnut mezi Vaše výdaje.
• Pokud máte zdravotní postižení, lze odečíst max. 13 000 Kč.
• Pokud máte těžší zdravotní postižení, lze odečíst max. 15 000 Kč.
Potvrzení o zaplacení poplatku přiložte k daňovému přiznání jako přílohu!


Pobíráte invalidní důchod?

• Pokud pobíráte invalidní důchod, můžete si z daňového základu odečíst:
• Částečná invalidita uplatňuje 2 520 Kč / rok.
• Plná invalidita (3.stupeň) uplatňuje 5 040 Kč / rok.
Potvrzení (rozhodnutí o přiznání invalidního důchodu), přiložte k daňovému přiznání jako přílohu!

Byl/a jste v roce 2023 držitelem karty ZTP/P?
Pokud jste držitelem karty ZTP/P, můžete si z daňového základu odečíst 16 140 Kč/rok.

Byl/a jste v roce 2023 studentem?

• Studenti do 26 let, navštěvující (státem uznávanou) střední nebo vysokou školu, mohou uplatnit slevu 335 Kč za každý měsíc studia.
• U prezenčního doktorandského studia platí sleva do 28 let.
• Vždy jde o celý měsíc: pokud jste přestali nebo začali býti studentem 2. 1. celý leden se už počítá jako sleva na studenta 335 Kč
Potvrzení o studiu, kde je platný status studenta přikládáte k daňovému přiznání jako přílohu.

Byl/a jste v roce 2023 studentem?

• Studenti do 26 let, navštěvující (státem uznávanou) střední nebo vysokou školu, mohou uplatnit slevu 335 Kč za každý měsíc studia.
• U prezenčního doktorandského studia platí sleva do 28 let.
• Vždy jde o celý měsíc: pokud jste přestali nebo začali býti studentem 2. 1. celý leden se už počítá jako sleva na studenta 335 Kč
Potvrzení o studiu, kde je platný status studenta přikládáte k daňovému přiznání jako přílohu.

Co je příležitostná činnost?

• Jedná se o práci za úplatu, na kterou nemáte pracovní smlouvu či živnostenský list.
• Pokud Vaše příjmy z této činnosti jsou menší než 30 000 Kč, nemusíte příjem nikam uvádět.
• Pokud činnost provádíte opakovaně, je výhodnější založení živnosti.
• Pokud máte aktivní živnostenský list, uveďte příjmy v záložce podnikání.

Prodali jste auto, kterou jste vlastnili méně než 1 rok?

• Pokud jste prodali auto, loď nebo letadlo se ziskem, které jste nevlastnili déle než rok, uveďte kupní a prodejní cenu.

Potřebujete dodanit ukončené penzijní pojištění?

• Pokud potřebuje dodanit ukončené penzijní pojištění, uveďte prosím částku, o kterou jste za posledních 10 let snížili Váš daňový základ.
• Pokud jste například 5 let odváděli za penzijním pojištění 20 000 Kč ročně, uveďte 100 000 Kč.

Potřebujete dodanit ukončené životní pojištění?

• Pokud potřebuje dodanit ukončené životní pojištění, uveďte prosím částku, o kterou jste za posledních 10 let snížili Váš daňový základ.
• Např: Pokud jste například 5 let odváděli za životním pojištění 20 000 Kč ročně, uveďte 100 000 Kč.

Budete platit více než 150 000 Kč na daních?
Jelikož je Vaše daň vyšší než 150 000 Kč vzniká Vám také povinnost čtyři uhradit zálohy na daň z příjmu.
Poslední termíny pro platbu záloh jsou:

1. záloha 15. března
2. záloha 15. června
3. záloha 15. září
4. záloha 15. prosince

Budete platit více než 30 000 Kč na daních?
Jelikož je Vaše daň vyšší než 30 000 Kč vzniká Vám také povinnost dvě uhradit zálohy na daň z příjmu.
Poslední termíny pro platbu záloh jsou:

1. záloha 15. června
2. záloha 15. prosince